Hari Pertama – Kerangka Pemeriksaan Pajak dan Persiapan Internal
Sesi 1: Lanskap Pemeriksaan Pajak di Indonesia
-
Peran pemeriksaan pajak dalam sistem pengawasan kepatuhan.
-
Dasar hukum dan kebijakan yang mengatur pemeriksaan pajak.
-
Ragam bentuk pemeriksaan dan karakteristik masing-masing.
-
Batasan ruang lingkup dan durasi pemeriksaan.
Sesi 2: Tahap Awal Pemeriksaan dan Posisi Wajib Pajak
-
Proses penugasan pemeriksa dan pemberitahuan pemeriksaan.
-
Tahapan awal pemeriksaan dan pertemuan pendahuluan.
-
Hak wajib pajak dalam proses audit.
-
Tanggung jawab wajib pajak terkait penyediaan data dan informasi.
-
Studi kasus: dinamika permintaan awal dokumen.
Sesi 3: Membangun Kesiapan Menghadapi Pemeriksaan
-
Pentingnya pengelolaan arsip dan data pajak yang rapi.
-
Penyusunan dokumen pendukung yang relevan dan konsisten.
-
Penyelarasan pembukuan dengan laporan pajak.
-
Identifikasi area berisiko dan potensi koreksi pajak.
-
Pembentukan tim internal penanganan pemeriksaan.
Sesi 4: Pengelolaan Informasi dan Interaksi dengan Pemeriksa
-
Strategi penyampaian data dan dokumen secara terkontrol.
-
Teknik menjawab pertanyaan dan klarifikasi secara profesional.
-
Pendekatan komunikasi yang efektif selama proses pemeriksaan.
-
Kesalahan umum yang perlu dihindari.
-
Studi kasus interaktif: simulasi permintaan data dan klarifikasi.
Hari Kedua – Penanganan Hasil Pemeriksaan dan Sengketa Pajak
Sesi 5: Proses Pemeriksaan dan Analisis Temuan
-
Aktivitas pemeriksaan lapangan dan pengujian data.
-
Peran pemeriksa dalam melakukan analisis dan pengujian.
-
Pemahaman terhadap kertas kerja pemeriksaan.
-
Dampak temuan terhadap kewajiban pajak perusahaan.
Sesi 6: Hasil Pemeriksaan dan Pembahasan Akhir
-
Fungsi dan substansi surat hasil pemeriksaan.
-
Mekanisme pembahasan akhir dengan otoritas pajak.
-
Teknik menyusun tanggapan atas hasil pemeriksaan.
-
Peran bukti dan argumentasi dalam proses klarifikasi.
-
Simulasi diskusi hasil pemeriksaan dan penyampaian tanggapan.
Sesi 7: Ketetapan Pajak dan Keberatan
-
Jenis ketetapan pajak dan konsekuensinya.
-
Alur dan persyaratan pengajuan keberatan pajak.
-
Batas waktu dan aspek formal dalam proses keberatan.
-
Strategi penyusunan dokumen keberatan yang efektif.
Sesi 8: Manajemen Sengketa dan Praktik Terbaik
-
Gambaran umum proses banding pajak.
-
Peran pendamping profesional dalam sengketa pajak.
-
Studi kasus terpadu: dari pemeriksaan hingga keberatan.
-
Praktik terbaik dalam mengelola pemeriksaan pajak secara berkelanjutan.
-
Diskusi terbuka dan sesi tanya jawab.
