Hari Pertama – Kerangka Pelaporan Pajak dan Rekonsiliasi Fiskal

1. Kerangka SPT Tahunan dalam Sistem Perpajakan

• Fungsi SPT Tahunan dalam kewajiban perpajakan badan dan individu.

• Gambaran umum jenis SPT Tahunan dan kewajiban pelaporannya.

• Elemen utama dalam SPT Tahunan yang berkaitan dengan pajak penghasilan dan pemotongan.

2. Rekonsiliasi Fiskal sebagai Dasar Pelaporan

• Perbedaan tujuan laporan keuangan komersial dan fiskal.

• Penyesuaian fiskal atas penghasilan dan biaya menurut ketentuan pajak.

• Pendekatan sistematis dalam menyusun rekonsiliasi fiskal.

3. Analisis Kasus Rekonsiliasi Fiskal

• Ilustrasi perbedaan perlakuan akuntansi dan fiskal.

• Penyusunan kertas kerja rekonsiliasi fiskal untuk pelaporan tahunan.

Sesi Praktik:
Menyusun rekonsiliasi fiskal sederhana berdasarkan laporan keuangan simulatif.

Hari Kedua – Implementasi Pengisian dan Pelaporan SPT Tahunan

4. Proses Teknis Pengisian SPT Tahunan

• Alur kerja pengisian SPT Tahunan melalui sistem elektronik.

• Pemanfaatan fitur utama dalam aplikasi pelaporan pajak.

• Integrasi data rekonsiliasi fiskal ke dalam SPT Tahunan.

5. Pemeriksaan dan Penyampaian SPT

• Tahapan pengecekan kelengkapan dan konsistensi data.

• Penanganan koreksi dan kesalahan pengisian.

• Pengelolaan arsip dan dokumen pendukung pelaporan.

6. Simulasi Pengisian SPT Tahunan

• Latihan pengisian SPT berdasarkan skenario perusahaan.

• Diskusi kelompok atas permasalahan yang sering muncul dalam praktik.

7. Penguatan Kepatuhan Pajak

• Pendekatan preventif untuk mengurangi potensi pemeriksaan pajak.

• Praktik terbaik dalam menjaga akurasi dan konsistensi pelaporan tahunan.

Sesi Praktik:
Pengisian SPT Tahunan menggunakan data perusahaan fiktif melalui sistem e-filing.